Plaisir et réduction d'impôt avec les placements dans l'art

Une diversification par nature

L'investissement dans l'art est le placement alternatif par excellence. Connaissant une croissance stable et soutenue, ce marché attire l'attention de nombre de familles ou d'entreprises au fil des années. Que ce soit par passion ou velléité de structurer son patrimoine, cette classe d'actifs recèle de nombreux atouts en termes de diversification et de fiscalité, séduisant un nombre croissant d'investisseurs.

Décorrélées des marchés financiers et de l'immobilier, les œuvres d’art sont considérées comme des valeurs refuges, elles ne subissent pas les mêmes cycles que les classes d'actifs traditionnelles. Une exposition à l'art permet ainsi de réduire le risque global de son patrimoine et d'asseoir la pérennité de celui-ci à long terme.

Il s'agit d'un marché de multiples niches, avec de nombreuses techniques et autant de formats : photographies, peintures, sculptures, etc. Aussi passionnante que pointue, chaque spécialisation a ses propres modes et requiert une expertise bien particulière que viendra vous apporter une galerie ou un marchand.

Croissance et mondialisation

Le dynamisme du marché de l'art est lié à plusieurs éléments. Premièrement, le nombre de collectionneurs s'est apprécié au cours des dernières décennies. La montée en puissance des pays émergents et des mégalopoles attenantes (Singapour, Shanghaï, Dubaï) porte également une demande venant des hôtels ou bâtiments d'exception désireux de décorer leurs intérieurs des œuvres les plus exceptionnelles. L’industrie muséale est également un axe d'accélération critique. Avant la pandémie, 700 nouveaux musées ouvraient leurs portes chaque année (majoritairement en Asie, avec un développement significatif de la Chine). À chaque ouverture correspond la création d'une nouvelle collection de plusieurs centaines à plusieurs milliers d'œuvres, nourrissant alors l'appétit pour ce marché de manière globale.

Un niveau de rentabilité souvent intéressant

Il convient de noter que l'art n'attire pas seulement pour sa beauté mais également pour des raisons financières. Artprice estime le rendement annuel moyen d'une œuvre de 100 000 EUR entre 10 et 15%, ce qui est une excellente performance au regard des rendements historiques de l'immobilier ou de certains portefeuilles financiers. Toutefois investir dans l’art ne doit pas être pris à la légère, il s'agit d'un environnement exigeant où la moindre faute peut s'avérer coûteuse, il est ainsi essentiel d'être accompagné par un professionnel d'expérience spécialisé sur le segment qui vous intéresse.

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Un avantage fiscal indéniable

La seule détention d'œuvres d'art ne supporte aucune fiscalité, cette classe d'actifs n'est par ailleurs pas assujettie à l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI).

La vente d'une œuvre est même exonérée d'impôt lorsque sa valeur est inférieure à 5 000 €. (Indépendamment de l'acquéreur : musée, bibliothèque, etc).

Au-delà de ce seuil, il existe deux régimes :

• le régime "forfaitaire" avec un taux d'imposition de 6.5 % du prix total de la vente ;
• le régime "réel" sur la plus-value : 19 % de taxe et 17.2 % de prélèvements sociaux prélevés sur les gains. Toutefois, au bout de deux ans de détention, un abattement de 5 % par an s’applique, les plus-values sont alors totalement défiscalisées après 22 ans.

Il s'agit donc d'un environnement fiscal fortement attrayant, notamment au regard des rendements potentiels. Ce contexte participe grandement à la démocratisation de ce marché chez les fortunes de toutes tailles. Que ce soit pour un investissement plaisir ou financier, l'art rassure de par sa nature historique et sa capacité éprouvées à traverser les siècles tout en se valorisant dans le temps. Si les avantages fiscaux vous intéressent, nous vous invitons à lire nos articles sur les FCPI, et les SOFICA.

En synthèse

L'investissement dans l'art peut être une stratégie intéressante pour les investisseurs pour plusieurs raisons :
1. Potentiel de rendement élevé : L'art peut être un investissement rentable, car les œuvres d'art de haute qualité peuvent augmenter de valeur au fil du temps. Cependant, il est important de noter que l'investissement dans l'art comporte des risques et que les rendements ne sont pas garantis.
2. Plaisir personnel : Pour certains investisseurs, l'investissement dans l'art peut être une source de plaisir personnel. Posséder et collectionner de belles œuvres d'art peut être une activité gratifiante et enrichissante.
3. Diversification : L'investissement dans l'art peut aider à diversifier un portefeuille, ce qui peut réduire les risques liés à l'investissement en se concentrant sur différents secteurs et types de sociétés.

Il est important de noter que l'investissement dans l'art comporte des risques et n'est pas adapté à tous les investisseurs. Il est recommandé de bien comprendre les risques et les avantages associés avant de prendre une décision d'investissement et de diversifier son portefeuille.